向公司预支现金怎么写( 二 ) _预支

后两联的作用实际和开收据的作用是一样的。但借款单那一联一般是不还给借款人的。
也有个别单位把员工短期内借的款，在还款报销时，就把借条还给本人了，而直接用报销单作账了。但这样做其实是不符合现金账日清的原则的。因为借款当天你就应该把日记账登上去的，如果借条抽走了，你还把那一条划去不成？当然现在都电算化了，划去也不是不可能的。
三、登记现金日记账
如果你只登现金流，借款和报销相同，可以不登记。因为报销时会计上处理也就是借材料贷其它应收款，但有的为了编现金流量表取数方便，可能会先做一个还现金，充借款，再做一个现金购材料。但这和出纳登记现金账也不发生关系。
但如果为了对账方便，出纳记录现金账的口径要和会计保持一致，那你可以去问一下会计，看他记账时要不要在现金里走一下，和他保持一致。
四、如果借款金额不一致
有这种情况，还是用开个收据处理比较简单，即开一个与借款等额的收据先把借款冲了，再让他拿着实际的报销单报销。但这时要注意一点，虽然借款冲了，但你借他的1000块钱可还是在他手里啊！再报销时，要是他报销900 ，就要还你100 ，要是报销1100 ，你就再补给他100 。不要给多了啊！
五、最重要的原则
客套的现金管理原则你应该都懂，就不说了。我这里说的重要的原则是，按公司的惯例执行！
现金出纳工作本身技术性不是太高，了解公司的惯例才是一个原则。比如要不要开收据，借款单和报销单之间怎么操作，现金账怎么记，每个公司都是有细微的差别的。
这些惯例多去问问，多去了解一下，对你工作有益无害，大家也不会说你的。以做到工作上的顺畅。
很多事情并不象书本上学的那么简单，就算是白条抵库，坐支等很原则性的事情，有时领导让作你也必须要作的，除非你不相干了！

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